Довольно часто в повседневной жизни приходится прибегать к услугам частного транспорта. Деятельность индивидуальных предпринимателей, оказывающих услуги по перевозке пассажиров, широко распространена. Для желающих заняться подобным видом бизнеса становится актуальным вопрос: какие налоги платит таксист - ИП?
Виды систем налогообложения для услуг такси
Для того чтобы разобраться, какие обязан в 2017году, необходимо изучить разрешенные для этого вида деятельности системы налогообложения. Предприниматели, предоставляющие подобный вид услуг, могут выбрать одну из предлагаемых систем (в зависимости от условий региона проживания):
- Общая система (ОСНО);
- Вмененка (ЕНВД);
- Упрощенка (УСН);
- Налогообложение на основе патента (ПСН).
Чтобы понять, какая система налогообложения наиболее выгодна ИП для такси и сколько платить налогов, нужно иметь представление о каждой ( можно прочитать о всех существующих налогах).
Общая система разрешена для всех видов деятельности в любых регионах страны, устанавливается при регистрации ИП по умолчанию, если предприниматель не подаст заявление на использование иной системы. Однако ее использование крайне невыгодно. Помимо НДФЛ, придется начислять и уплачивать НДС, а также ежеквартально подавать декларации, причем, только при использовании ТКС (телекоммуникационных систем связи). Обычно предприниматели, не имеющие больших объемов выручки, стараются избежать ОСНО.
ЕНВД ― один из наиболее распространенных вариантов. (такси) платит фиксированные ежеквартально, в зависимости от количества автомобилей в наличии. Возможно уменьшение суммы налога на размер уплаченных страховых взносов в ПФ за себя или работников. Но в применении ЕНВД существуют некоторые ограничения:
- если численность работников, вид деятельности которых попадает под ЕНВД, превышает 100 человек;
- количество собственного или арендованного транспорта не должно превышать 20 единиц;
- в некоторых регионах РФ ЕНВД не используется (например, в г. Москве), подробности стоит уточнить в местном отделении ФНС.
УСН ― еще один льготный режим налогообложения. Существует в 2-х вариантах: доходы (6%) и доходы за минусом расходов (15%). К тому же ставка налога может быть понижена. На территории Крыма, например, некоторое время действуют льготные ставки.
Расчет налога на ЕНВД
Если в регионе осуществления деятельности разрешено использование ЕНВД, предприниматель может выбрать эту систему. Чтобы понять, насколько это выгодно, необходимо рассчитать, какой налог платит ИП (такси) на ЕНВД.
Пример 1. ИП осуществляет деятельность по перевозке пассажиров в г. Твери. Количество посадочных мест ― 12. Решением властей региона ЕНВД на территории г. Твери с указанным видом деятельности действует. Значение К2 равно 0,4 для указанного количества посадочных мест. Общее значение К1 на 2017 год ― 1,798. Ставка налога равна 15%. Отработано в квартале 3 месяца.
Рассчитывается ЕНВД по формуле
ЕНВД = базовая доходность*общее количество посадочных мест*К1*К2*количество месяцев*15%
Сумма ЕНВД =1500*10*1,798*0,4*3*15%= 4855 руб.
Нужно помнить! Полученная сумма может быть уменьшена либо на величину уплаченных фиксированных платежей в этом периоде за самого ИП в размере 100% (при условии отсутствия наемных работников), либо на 50% на уплаченные страховые взносы за работников.
Расчет налога на ПСН
Для сравнения требуется узнать, какой налог ИП (такси) платит на тех же условиях при применении ПСН, если патент куплен на 3 месяца? Сумма налога в этом случае будет зависеть от количества автомобилей (3 шт.).
Региональным законодательством г. Твери установлен потенциальный доход для данного вида деятельности ― 1 800 000 рублей. Корректирующий коэффициент на 2017 год равен 1,147. Ставка налога ― 6%.
Стоимость патента на 3 месяца равна 1 800 000*1,147*3*6%=30969 рублей.
Расчет налога на УСН
Налоги ИП (такси) при использовании УСН рассчитываются исходя из полученных фактически доходов. Для этого необходимо использовать данные таксомоторных счетчиков. При наличии небольших расходов целесообразнее будет использовать УСН с объектом налогообложения доходы (6%). Полученные доходы умножаются на ставку 6%. Результат можно, как и в случае с ЕНВД, уменьшить на сумму фиксированных платежей ИП или взносов за наемных работников.
Выбор системы налогообложения для ИП-таксистов
Приведенные выше примеры характерны лишь для одного региона ― г. Твери. Более подробно получить информацию про ИП для такси и сколько платить налоги в 2017 году можно в местных отделениях ФНС. Там предоставят информацию следующего характера:
- возможно ли использование ЕНВД;
- размер потенциального дохода для ПСН;
- значения К2 и размер базовой доходности для ЕНВД.
Проанализировав полученные данные и сопоставив информацию, можно сделать вывод о предпочтительности той или иной системы и понять, такси. Например, УСН и ЕНВД платятся после окончания квартала (до 25 числа). Декларация по УСН предоставляется каждый год до 30 апреля, по ЕНВД ― ежеквартально до 20 числа.
Важно! При ПСН предприниматель предварительно оплачивает сумму патента сразу или частями. Декларацию подавать не нужно.
Нюансы работы ИП такси можно узнать из этого видео:
Обязательства ИП по уплате фиксированных взносов
Не стоит забывать, какую бы систему налогообложения не выбрал бы ИП, существует обязанность уплаты фиксированный взносов в ПФ. Их начальный размер равен в 2017 году 23 400 руб. При получении дохода свыше 300 000 рублей, размер взносов увеличивается еще на 1 % от превышающей установленную сумму выручки.
Раз уж пошла такая пьянка, то выложу и остальные документы: гарантийное письмо на офис, устав и решение —
Теперь, когда у нас есть документы на фирму, формально мы уже можем вести предпринимательскую деятельность: закупать машины, сажать водителя, устраивать его в службу и получать аренду. Но почему я говорю «формально»? Потому что по закону ФЗ-69 мы еще должны оформить лицензцию в местном МинТрансе. Подробнее я об этом уже писал в этом .
В этом случае, если у вас ООО занимается только такси налоги будут 8400 рублей в год (ЕНВД) — но эта сумма разная для разных территорий (для деревни еще меньше, для Москвы больше раза в 2-3). Почему? Потому что в ЕНВД есть много коэффициентов — в зависимости от численности населения, от количества машин в такси, коэффициент-дефлятор. Указанная сумма — для города 500 000 человек, 1 машина, 2012 год.
Однако это «белый» путь — то есть легальный, честный и затратный. Почему затратный? Посчитаем, какие мы понесем расходы при работе 1 машины в год:
Для ИП: Регистрация 1000 рублей, Отчисления в ПФР 16000 рублей, Налог 5800 рублей (для Удмуртии), Разрешение Минтранса — 1000 рублей, Страховка «Осаго-Такси» 5400 рублей, наклейки/БСО/мелочевка — 1500 рублей, транспортный налог 960 рублей в год. Прохождение ТО дважды в год — 1500 рублей. Итого: 33 160 рублей в год.
Для ООО: Регистрация 6200 рублей, Налог 8400 (ЕНВД), Разрешение Минтранса — 1000 рублей, Страховка «Осаго-Такси» 5400 рублей, наклейки/БСО/мелочи 1500 рублей, транспортный налог 960 рублей, Прохождение ТО дважды в год — 1500 рублей (цены даны приблизительно, кое-где с запасом). Итого: 24 960 рублей в год.
Казалось бы, сумма небольшая. Однако и маленькой ее не назовешь — ведь это расходы только на «бумажное соответствие». Сюда обязательно добавятся простои, ремонты и прочие «прелести» таксишной жизни. В итоге получается, что имея одну машину, не так-то выгодно легализоваться — велики расходы.
Поэтому есть другой способ — «прилипала». Допустим, есть некий ИП-шник, который уже прошел всю процедуру оформления и знает, как это делать. В Ижевске это ИП Блинов Андрей — он специализируется на оформлении водителей. Они платят ему 1000р/мес, а он загоняет их под свое ИП, оформляет документы на получение Разрешения от Минтранса, сам платит налоги и отчисления (или не платит). Водителю остается только проходить ТО (чаще всего 1 раз в год, как обычная машина), оформить страховку (тоже обычное ОСАГО) — и все, можно дуть на линию!
Этот способ у нас очень популярен, т.к. не нужно бегать с бумажками, стоять в очередях, напрягать голову — заплатил и за тебя все сделали. Да и плата более чем умеренная — всего 1000р/мес. Причем, не все честно платят ее — сделали документы, 3 месяца платили и забили: разрешение-то есть!
Таким образом, если вы хотите попробовать себя в этом бизнесе, не обязательно все с самого начала оформлять по полной схеме. Как видите, есть полулегальные варианты, которые чисты с точки зрения закона.
Наконец, многие этим продолжают заниматься без оформления — во многих городах таксисты не стали выполнять требования ФЗ-69 (например, Йошкар-Ола, вообще не видел машин с шашками и наклейками по бортам). Там гоняют обычные частники, безо вских документов — и при этом вполне качественно оказывают услугу по перевозке! Я веду к тому, что бумажные справки — это не залог высокого качества услуги, безопасности пассажира и так далее. Это просто лишние расходы и наша головная боль!
В конце концов, начать этот бизнес можно без документов вообще — сдать машину в аренду и пусть водитель сам беспокоится насчет оформления. Если покатит — уже смотреть дальше, какой из первых двух вариантов выбрать. Я бы не рекомендовал вам сразу вбухивать деньги во все эти справки, а первый месяц просто посмотреть, как работает этот бизнес изнутри.
P.S.: В связи с тем, что поступает много вопросов: «Как оформить лицензию такси в своем городе НЕ открывая свое ИП/ООО? » — я запустил легальный сервис по оформленю разрешений.
Друзья, давайте не будем теряться на просторах интернета! Я предлагаю вам получать на емейл извещения о публикации моих новых статей, таким образом вы всегда будете получать все новые статьи. , пожалуйста.
Все мы знаем, что время это деньги, поэтому если нужна выжимка полезной информации по теме, а читать весь сайт некогда рекомендую приобрести книгу « » .
В книге собрана и систематизирована вся информация по тому, как заработать сдавая машину в аренду под такси, таксуя самому или создавая диспетчерскую. Только опыт и практика, никакой воды.
Эта статья поможет вам разобраться как самостоятельно открыть ИП такси, какие документы нужны чтобы получить разрешение ИП такси, какую систему налогообложения выбрать для ИП такси
Если у вас есть личный автомобиль, то возможно вы уже задумываетесь об открытии своего дела. И возможно перевозки пассажиров с помощью легкового такси станет для вас весьма неплохим источником дохода. А я помогу вам разобраться во всех тонкостях законодательства.
Итак вы решили открыт свое такси. С чего начать?
1. Прежде всего, нужно зарегистрировать ИП. При регистрации нужно выбрать следующие коды ОКВЭД
60.22 «Деятельность такси» - этот код используется для оказания услуг частным лица
60.23 «Деятельность прочего сухопутного пассажирского транспорта» - этот код можно применять лишь в тех случаях когда вы будете оказывать услуги корпоративным клиентам, на основании письменного договора.
2. Получить разрешение (лицензия) на деятельность такси. ().
Требования к водителю и транспортному средству
Для открытия ИП такси должно соответствовать следующим требованиям:
1. Такси должно быть оборудовано опознавательными знаками в виде композиции контрастных квадратов (так называемые «шашки) на боковой поверхности кузова
2. На крыше такси должно быть опознавательный фонарь оранжевого цвета.
Советуем делать все по закону, так как за отсутствие опознавательных знаков согласно п. 3 статьи 11.14.1 КоАП на водителя могут оштрафовать на 3000 руб. а ИП - на 10 000 руб. А за незаконное нанесение опознавательных знаков физическое лицо мугут оштрафовать на 2500 руб, а ИП на 20000 руб.
Требования к водителям ИП такси
1. Общий водительский стаж должен быть не менее 3 лет.
2. Перед рейсом водитель в обязательном порядке должен пройти медицинский осмотр. На практике такую услугу ИП могут оказать диспетчерские службы. Такой вариант наиболее удобен для предпринимателя, поскольку не нужно каждый раз напрягаться, чтобы найти медицинского работника (ведь на самом деле процедура по сути формальна, но отметка в путевом листе должна быть обязательно).
3. Перед рейсом нужно проверить техническое состояние автомобиля и сделать отметку в путевом листе. Если вы являетесь ИП в единственном числе, то вы делаете такой осмотр самостоятельно (по сути тоже формально, однако не стоит пренебрегать этим, ведь от этого зависит не только ваша жизнь, но и жизнь и здоровье ваших пассажиров).
4. Такси должно быть оборудовано
Заняться перевозкой пассажиров – это не только прибыльное, но и интересное дело. Но, как и любой бизнес, перевозка имеет свои тонкости. Открыть ИП на такси и понять бизнес будет проще, если вы работали в этой сфере и знаете «кухню» изнутри. Но что делать, когда опыта недостаточно? Мы подскажем, какие особенности имеет этот вид бизнеса и с чем придется столкнуться начинающим предпринимателям.
Перевозка пассажиров: за и против
Деятельность такси включает в себя перевозку людей и небольших грузов по указанному заказчиком адресу. Относится служба к общественному транспорту. Оплата производится после получения услуги в соответствии с тарифом и показаниям на счетчике. Для работы в такси допускаются только те автомобили, которые прошли технический осмотр и безопасны для пассажиров.
В некоторых компаниях транспорт подразделяют на представительский и бюджетный. Существуют специализированные службы такси, работающие только с определенной группой населения. Например, служба для перевозки инвалидов-колясочников укомплектовывается соответствующими автомобилями.
К работе в такси допускаются только те автомобили, которые прошли технический осмотр и безопасны для пассажиров.
Координируют передвижение таксистов диспетчеры, которые передают заказы водителям. Упрощает работу координаторов система GPS. Можно подключиться к единому диспетчерскому центру и осуществлять работу через него, но это обернется дополнительными расходами. В маленьких городах такого центра может просто не существовать.
В создании службы такси есть свои плюсы и минусы.
Плюсы:
- Такси как вид общественного транспорта не ограничено территорией, расстоянием и маршрутом – пассажира можно доставить в любую точку по его желанию.
- Владелец такси получает 70% чистой прибыли с каждой поездки.
- Работа есть в любое время года, и даже кризис мало сказывается на количестве пассажиров.
Минусы:
- Поездка в такси стоит дороже, чем в общественном транспорте, и не любой человек может себе ее позволить.
- Не всегда время ожидания машины соответствует заявленному, и пассажиры предъявляют претензии (пробки, загруженность дорог в праздники, человеческий фактор).
- Много водителей, работающих без лицензии, создает конкуренцию предпринимателю.
Несмотря на недостатки, бизнес может стать выгодным, если правильно подойти к делу. Начинать нужно с анализа конкурентов, и оформления необходимых документов.
Открыть ИП таксисту можно без создания целого автопарка. Документы дадут право устроиться в любую из крупных компаний и работать через их диспетчерскую службу.
Соблюдаем законы
Что нужно предпринимателю, чтобы открыть службу такси? Для начала и получить лицензию.
Регистрация ИП такси начинается с заявления, которое нужно подать в налоговую службу. При заполнении документации выбираются для такси ИП: 60.22 и 60.23.
Коды обозначают:
- 60.22 – деятельность такси, которая позволяет предоставлять услуги по перевозке пассажиров.
- 60.23 – деятельность другого сухопутного транспорта. Этот пункт необходим для развития бизнеса, если в дальнейшем придется оказывать услуги по массовой перевозке пассажиров на основе договора.
Желательно сразу открыть еще один дополнительный вид деятельности на выбор. Мы рекомендуем выбрать грузоперевозки. Дело в том, что при первом открытии ИП дополнительные виды деятельности можно зарегистрировать бесплатно, в дальнейшем за придется заплатить отдельно.
До 2012 года открыть ИП на такси могли только собственники автомобилей, затем лицензия стала доступна автопаркам с арендованными машинами или управляемыми по доверенности.
Чтобы получить документы ИП на такси, необходимо предоставить:
- Квитанцию об уплате за открытие ИП – 800 рублей.
- Заявление, заполненное по форме .
- Заверенная у нотариуса копия паспорта – 500 рублей.
Оформление ИП для такси займет не более 5 дней, а лицензию вы получите только через 1 месяц. В это время можно подыскивать место под диспетчерский центр, приобретать рацию и главную антенну.
Для чего нужна лицензия?
До 2011 года лицензия для работы в такси была не нужна. С 1 сентября 2011 года вступил в силу «Закон о такси» . Законодательство обязывает индивидуальных предпринимателей и компании по пассажирским перевозкам приобретать лицензию. Разрешение на такси без открытия ИП или ООО в Федеральной службе по надзору в транспортной сфере в нашем государстве не выдается.
Законодательство обязывает индивидуальных предпринимателей и компании по пассажирским перевозкам приобретать лицензию.
Лицензия действует на определенной территории, и работать с ней в другом регионе можно только после заключения дополнительного соглашения. Выдают лицензию после подачи заявления от ИП на 5 лет.
Для получения лицензии необходимо, чтобы ваш бизнес соответствовал ряду правил:
- ИП на правах аренды или в собственности имеет несколько автомобилей (количество в каждом регионе свое).
- Автомобили должны соответствовать правилам перевозки пассажиров и багажа.
- Машины раз в 6 месяцев обязаны проходить технический осмотр.
- На транспортном средстве сверху или сбоку должны быть нанесены специальные знаки - «шашечки».
- В салоне рекомендовано иметь таксометры, а сверху обязательны оранжевые световые «шашечки».
- Водители таксопарка должны иметь стаж от 3 лет без прерывания или общий не меньше 5 лет.
- Перед каждым рейсом предприниматель должен организовать медицинский осмотр водителей и технический – автомобилей.
Оригинал лицензии должен быть у каждого водителя в машине, и по просьбе сотрудника ГИБДД ее необходимо предъявить. В некоторых регионах к общим правилам добавляется единая цветовая гамма машин, но для начинающих предпринимателей эта задача практически невыполнимая.
Для получения лицензии на такси ИП необходимо представить следующие документы:
- Заявление от ИП.
- Копия паспорта.
- Копия регистрации автомобиля. Если машина взята в кредит или , то необходимо предоставить договор от банка. Если у ИП несколько машин в собственности или в аренде, то необходимо подавать документы на каждую отдельно.
Получить лицензию без открытия ИП на такси невозможно, поэтому не стоит переплачивать компаниям-мошенникам, которые предлагают в сети подобные документы. Настоятельно рекомендуем вам выполнить все условия. В противном случае получить лицензию будет невозможно.
Заниматься перевозками без лицензии – значит нарушать закон, и, согласно п. 3 ст. 11.14.1 КоАП , водителя оштрафуют на 3000 рублей, а ИП – на 10000 рублей. При этом, если на машине есть «шашечки», а лицензия отсутствует, то штраф за незаконное использование спецзнака составляет для водителя 2500 рублей, а для ИП – 20000 рублей. Нужны вам такие расходы или стоит оформить все документы по закону, решать вам. Помните, незнание закона не освобождает вас от ответственности.
За перевоз пассажиров без лицензии водителя оштрафуют на 3000 рублей, а ИП – на 10000 рублей.
Что должно быть в салоне?
В каждом салоне автомобиля вашей компании должны находиться следующие данные:
- Правила предоставления услуг пассажирам.
- Информация об ИП (Ф.И.О., ИНН, ).
- Информация о водителе (Ф.И.О., фотография).
- Координаты для связи с надзорными органами, которые рассматривают жалобы и обращения от пассажиров в вашем регионе.
- Режим работы такси.
У водителя должны быть при себе следующие документы, которые он обязан предъявить по требованию сотрудника дорожной полиции:
- путевой лист с отметкой о прохождении медицинского обследования и технического осмотра транспортного средства;
- ОСАГО;
- технический талон.
Какие налоги платить?
После открытия ИП вам будет предложен один из трех видов налогообложения. Какую систему выбрать, решать вам. На этой стадии необходимо остановиться и хорошо обдумать свой выбор.
Для ИП на такси подходят следующие системы:
С 2013 года пассажирская перевозка на легковом автомобиле попадает под уплату патента. Стоимость патента – 6% от официального ежегодного дохода.
Система расчета с пассажирами
Водители такси могут рассчитывать пассажиров без (ККМ). Но при получении денег необходимо выдать пассажиру бланк строгой отчетности (БСО).
Бланк содержит следующие данные:
- серия и номер;
- наименование таксопарка;
- наименование заказчика;
- стоимость;
- дата пользования услугой;
- Ф.И.О. водителя, который производит расчет.
В бланк строгой отчетности (БСО) можно поставить при помощи автоматизированной системы таксометра, который должен стоять в каждом автомобиле. ИП обязан вести отчетную книгу БСО.
Предпринимателей, которые не ведут книгу БСО, лишают права на применение УСН. А также на ИП накладывается штраф в размере 10000 рублей.
На первый взгляд, открыть ИП для службы такси несложно, но рекомендуем вам отнестись к вашему бизнесу как к ребенку. Надеемся, что наша пошаговая инструкция поможет вам избежать ошибок. От правильности действий и соблюдения законодательства будет зависеть будущее вашего бизнеса.
Если вы решили , которое использовали для работы в такси, то не забудьте о выплатах в Пенсионный фонд. Для этого необходимо уплатить пенсионные взносы и написать заявление в налоговую. Закрывается ИП сразу после подачи заявки.
Служба такси может стать довольно прибыльным бизнесом, но здесь придется внимательно отнестись ко всем правилам, существующим в этом поле. Выполнять их не так уж трудно, а довольно сильная конкуренция в сфере перевозки поможет вам двигаться вперед и искать новые идеи.
Инструкция
Обратитесь в налоговую инспекцию по месту прописки с просьбой о регистрации вас в качестве индивидуального предпринимателя. Возьмите с собой паспорт и сделанные заранее копии всех заполненных листов паспорта. В налоговой инспекции вам предложат заполнить заявление о регистрации физического лица в качестве индивидуального предпринимателя и выдадут квитанцию на оплату госпошлины за регистрацию. Заполните заявление в соответствии с требованиями, оплатите госпошлину в кассе любого отделения Сбербанка, сдайте заявление и квитанцию об оплате инспектору. Государственная регистрация займет 5 рабочих дней.
Получите в налоговой инспекции в назначенный день следующие документы:
- свидетельство о государственной регистрации в качестве индивидуального предпринимателя;
- выписку из государственного реестра юридических лиц и индивидуальных предпринимателей;
- уведомление о постановке на учет физического лица в налоговом органе по месту жительства.
Уточните у вашего налогового инспектора, какие налоги, когда и сколько вы будете платить, какие документы нужно будет при этом оформлять (а платить вы будете единый налог на вмененный доход, транспортный налог, ). Пенсионный фонд поставит вас на учет в качестве страхователя по извещению налоговой инспекции, так что идти туда в принципе не нужно, извещение о регистрации в качестве страхователя вам направят по почте.
Откройте в банке свой расчетный счет (так требуют налоговики). Закажите печать (не обязательно, но лучше сделать)
Оформите лицензию . Лицензия оформляется в уполномоченном органе исполнительной власти, в каждом регионе он разный. Позвоните в приемную администрации вашего региона, уточните, где именно оформляются лицензии на такси в вашем регионе. Позвоните туда, уточните необходимый перечень документов для оформления лицензии, условия для получения лицензии и размер госпошлины.
Изучите условия для получения лицензии. Обязательным условием для получения лицензии на такси является наличие у вас водительского стажа не менее 5 лет, автомобиль должен быть в вашей собственности или взят в лизинг, должен быть пройден государственный техосмотр. Автомобиль оборудуйте соответствующим образом. Приобретите и установите таксометр и оранжевый фонарь на крышу автомобиля, нанесите «шашечки» на бока машины.
Подайте заявление на получение лицензии в соответствующую организацию. К заявлению приложите требуемые документы (копии паспорта, выписки из Единого государственного реестра индивидуальных предпринимателей, ИНН, свидетельства о регистрации транспортного средства или договора лизинга). Лицензия оформляется в течение 30 календарных дней. Получите лицензию в назначенный день и приступите к работе.
